Социальный налоговый вычет на лечение ребенка в 2019 году: документы

Налоговый вычет на лечение в 2019 году: какие документы нужны

Платная медицина, как и платные услуги государственных лечебных учреждений – норма, которой пользуется практически каждый житель России в целях экономии времени.

При этом возможно использование более прогрессивных аппаратов и методик, а также по другим причинам, иногда никак не связанных с собственным желанием.

Очень популярна и комбинация выправления здоровья в системе ОМС с дополнительными платными консультациями и манипуляциями. Факт, что часть этих трат можно компенсировать.

Основы вычитания

Лечили собственную болезнь из своего кармана? Потратились на операцию для мамы? Оплатили установку брекетов для сына-подростка? В этих и многих других ситуациях можно вернуть часть средств через налоговую.

При этом каждый вправе выбрать: получить сумму скопом или в течение определенного количества месяцев не платить на работе НДФЛ, получая всю начисленную зарплату.

По закону – право получения любого налогового вычета имеют только добросовестные налогоплательщики, то есть обладатели «белых» доходов.

Налоговый вычет на лечение

В 2019 возместить процент затрат может человек, который ранее официально оплачивал из своего кармана:

  • помощь врачей себе или близкому родственнику (мужу/жене, сыну/дочери в возрасте до 18 лет, матери/отцу);
  • лекарства себе или близким по назначению врача;
  • полис ДМС себе или близким.

Вычеты на лечение

Изучение лимитов

В компенсации затрат на здоровье, которые, скажем прямо, могут сильно бить по карману, есть целый ряд лимитов. Так как ставка НДФЛ в России равна 13%, то и получить можно не больше этой доли от стоимости услуг медиков. И это еще не все. Говоря о величине кэшбека, учитываем ценовую классификацию врачебных манипуляций.

В системе здравоохранения их предоставляется два вида, обозначенных простыми числами:

  • 2 – дорогостоящее лечение;
  • 1 – лечение, не являющееся дорогостоящим.

Код медицинских процедур указан в справке, предоставляемой лечебным учреждением. С «единичкой» лимит расходных обязательств в год, с которого можно оформить возврат налога, не превышает 120 тысяч российских рублей, с «двойкой» лимит не установлен.

Налоговый вычет по мед. услугам

Точный расчет

Еще раз вернемся к цифрам. Самое главное правило вычитания уплаченных налогов – кэшбек не будет больше, чем ваш вклад в налоговую. В лучшем случае из налоговой на ваш счет вернется вся сумма перечисленного за год НДФЛ – ровно 13% от доходов. Это значит, что при зарплате 30 тысяч в месяц (360 тысяч в год) потолком при любой стоимости лечения станет 47 тысяч рублей.

Важное дополнение для лечения с дорогостоящими расходниками. Для возврата налога в этом случае нужно:

  • получить в учреждении здравоохранения справку с кодом 2;
  • получить в учреждении здравоохранения справку о том, что именно такие расходники были необходимы для лечения;
  • учреждение здравоохранения не имело в наличии данных расходников и заключило договор на лечение за счет больного (его родственника) с учетом расходных материалов;
  • медицинская процедура, для которой приобретались расходники, классифицируется как дорогостоящая.

Процедуру оформления налогового возврата рассмотрим во всех частностях далее.

 Загрузка …

Схема оформления

Существует два способа оформления налогового вычета на лечение: самостоятельно через налоговую либо через работодателя. Разберем оба варианта оформления налогового вычета на лечение в 2019 году, расскажем, какие документы нужны.

Документы на налоговый вычет

Все и сразу

В этом случае алгоритм действий налогоплательщика в 2019 году для вычета на лечение будет следующим:

  • Получить справки 2НДФЛ по всем местам работы.
  • Заполнить декларацию 3НДФЛ.
  • В случае получения вычета за лечение близкого родственника, подготовить копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о браке – на супругов, о рождении ребенка – на детей, о рождении самого получателя вычета – на родителей).
  • Собрать пакет бумаг в соответствии с таблицей.

Налоговый вычет на лечение в 2019 году, какие документы нужны:

Отнести весь пакет бумаг из пп.1-4 в районную инспекцию ФНС. Ждать, согласно НК РФ (п.6 ст.78) нужно будет около четырех месяцев: три из них максимально даны инспекторам на проверку подлинности и корректности предоставленных в декларации сведений, месяц – непосредственно на оформление возврата уплаченного вами НДФЛ.

Несомненно, предусмотрена и поправка на невежество или забывчивость граждан. Срок давно при обращении за кэшбеком равняется трем годам.

Это значит что в 2019 году вы сможете компенсировать процент от затрат на лечение в 2016-2018 годах.

Но для этого нужно будет за каждый год подготовить свой комплект бумаг, заполнить свою декларацию, написать свое заявление. Подать же их можно оптом в один заход.

Как получить налоговый вычет

40 раз по разу

Если вам получать «все и сразу» нравится меньше, чем «сорок раз по разу», лучше пойти по пути вычитания налогов через свое официального место работы. По итогам вас избавят от удержания НДФЛ до конца года. Но есть обратная сторона: когда срок действия завершится, зарплата уменьшится, а к хорошему, быстро привыкаешь.

Порядок действий:

  1. О праве на получение послабления в ИФНС необходимо испросить уведомление. Бланк можно скачать на сайте налоговой.
  2. Собрать пакет бумаг (см. таблицу).
  3. Сдать налоговым инспекторам заявление на получение уведомления о праве возврата налога и пакет бумаг из п.2.
  4. Забрать уведомление в налоговой инспекции (в течение месяца).
  5. Передать бумагу из п.4 работодателю.

Налоговый вычет на лечение в 2019 году дается по тем же правилам, а наш обзор четко дает понять, какие документы для этого нужны. В заключение два важных уточнения.

Во-первых, не забывайте при походе в налоговую оригиналы всех бумаг, чтобы сотрудники при желании могли сверить с ними копии.

Во-вторых, еще на стадии лечения нужно учесть: при намерении получить компенсацию, вложившись в здоровье близких родственников, все платежные документы необходимо также оформлять на себя.

Источник: https://PensiyaPortal.ru/news/nalogovyy-vychet-na-lechenie/

Размер социального налогового вычета в 2019 году: кто и как им может воспользоваться — Все о финансах

(10 5,00 из 5)
Загрузка…

8 800 350-29-83

 

Для уменьшения налогооблагаемой базы государством предлагается социальный налоговый вычет, или возврат части средств, уплаченных в виде налогов. Такая возможность прописана в положениях ст. №219 НК РФ, остается узнать, как происходит возврат средств, и кто на это может претендовать.

Что собой представляют и основные виды соцвычетов

Прежде чем говорить о том, какие виды вычетов предусмотрены законом, стоит разобраться, что это такое, каков размер социального налогового вычета в 2019 году: кто и как им может воспользоваться.

По сути, вычеты — это некоторая часть от доходов физических лиц, уплаченных в бюджет, но не облагаемых налогом. Они могут быть стандартными (на налогоплательщика и его детей), имущественными (на движимое, недвижимое и иное имущество) и социальные, интересующие налогоплательщика, в первую очередь.

К социальным вычетам относятся компенсация затрат на обучение, медицинскую помощь, благотворительность и другие статьи расходов. Рассчитывать на возврат средств могут преимущественно физлица, среди претендентов также индивидуальные предприниматели – плательщики НДФЛ.

Главное отличие от стандартного вычета заключается в том, что сумма, подлежащая компенсации, уже удержана с налогоплательщика. Это означает, что налог сначала придется заплатить, после чего можно рассчитывать на его возмещение.

Подлежит возврату определенная часть затрат на следующие нужды:

  1. расходы на негосударственное пенсионное страхование и добровольное пенсионное обеспечение;
  2. с 01.01 2015 г. компенсируются также расходы на добровольное страхование жизни;
  3. расходы на содержание накопительной части трудовой пенсии.

Между тем, претендовать на получение вычетов по окончании отчетного периода могут только граждане, имевшие постоянный доход, с которого был на протяжении года удержан налог с дохода физлиц, а средства направлены в страховые компании или фонды.

Важно также, чтобы страховые договора были заключены на пять лет и более, при этом расходы должны быть подтверждены документально. При оформлении вычетов учитываются многие факторы, но первостепенное значение имеет доход налогоплательщика и сумма дохода, перечисленного в бюджет.

В любом случае сумма налогового вычета не может быть больше уплаченного налога с доходов физлиц.

Рассмотрим основные виды соцвычетов

Расходы на пожертвование

Речь идет в данном случае о перечислениях граждан и индивидуальных предпринимателей в благотворительные организации и другие некоммерческие организаций, работающие согласно уставу (включая религиозные организации и другие социально-ориентированных предприятия и организации).

Важно, чтобы взносы были искренними и не предполагали получения в обратном порядке какой-либо выгоды. Занимаясь благотворительностью, каждый гражданин России должен помнить, что это, в первую очередь, помощь безвозмездная.

Те, кто занимался благотворительностью и делал пожертвования, могут рассчитывать на уменьшение доходов на фактические расходы, но не более чем на 25% от суммы уплаченного за год налога с дохода физлица.

Обратите внимание

Для получения вычета можно обратиться в местный орган Федеральной налоговой службы РФ, но только после подачи декларации о доходах (форма 3-НДФЛ) и предоставления налоговикам пакета соответствующих документов.

В частности, понадобится документальное доказательство понесенных трат (квитанции, выписки, прочее), также придется предоставить письмо или обращение благотворительной организации (фонда) за помощью, справка о доходах, полученных за год или другой отчетный период (форма 2-НДФЛ).

Компенсация расходов на обучение

Статьей 219 НК РФ предусмотрены изменения и разъяснения относительно возмещения расходов на обучение, что особенно важно, учитывая высокую стоимость обучения.

В этом случае производится компенсация части затрат на учебу, но это касается исключительно общеобразовательных заведений, школ и учебных центров, имеющих соответствующую лицензию.

Закон предусматривает, как компенсацию затрат на собственное обучение, но и социальный вычет за обучение детей (в том числе усыновленных и опекаемых) и близких родственников (братьев и сестер) в возрасте до 24 лет
Чтобы претендовать на вычет по данной программе, необходимо проверить наличие у учебного заведения лицензии, заключить договор по форме, важно также, чтобы обучение происходило очно. К слову, в некоторых случаях лицензию учебному заведению может заменить устав школы, другие документы, подтверждающие статус учебного заведения.

Существуют, правда, некоторые ограничения на сумму вычета:

  • 120 тысяч рублей в случае самостоятельного обучения, а также обучения близких родственников (брата, сестры). Стоит помнить, однако, что в эту сумму, помимо оплаты собственно учебы, входят затраты на медицинскую помощь (кроме дорогостоящего лечения), расходы на оплату взносов на добровольное и негосударственное пенсионное обеспечение, части расходов на формирование накопительной части трудовой пенсии.
  • 50 тысяч рублей на одного ребенка, при этом вычет может получить, согласно закону, только один родитель.

Важно помнить, что для получения вычета в случае обучения ребенка (опекаемого), брата или сестры, необходимо правильно заполнить договор с учебным заведением. Он должен быть заключен на лицо, которое будет впоследствии претендовать на получение социального вычета.

Компенсировать расходы можно через налоговую или работодателя, а понадобятся для этого справка о доходах, декларация 3-НДФЛ, документы, подтверждающие факт обучения и оплаты услуг учебного заведения, также не забудьте взять в бухгалтерии копию лицензии на предоставление услуг по обучению.

Расходы на медицинское обслуживание

Учитывая отсутствие, практически, бесплатной медицинской помощи, особенно если речь идет о серьезных случаях, возврат части средств, потраченных на лечение – идеальный вариант сократить нагрузку на семейный бюджет.

Работник, исправно плативший налоги, имеет право компенсировать часть средств, потраченных на следующие цели:

  1. На медицинское обслуживание (включая дорогостоящее лечение), причем перечень медицинских услуг, расходы на которые подлежат компенсации, должен быть утвержден Минздравом. Мало того: оказывать помощь могут только специалисты, прошедшие специальную подготовку, врачи, работающие в государственных или частных медучреждениях, имеющих соответствующие лицензии и работающие на легальных основаниях.
  2. На покупку лекарственных препаратов, в том числе дорогостоящих. В этом случае работник, уплативший налог с физлиц имеет право вернуть часть средств, потраченных на покупку медицинских препаратов, рекомендованных лечащим врачом. Перечень этих препаратов, между тем, также утверждается на самом высоком уровне – правительством Российской Федерации.
  3. На уплату страховых взносов по обязательному и добровольному медицинскому страхованию.

Это важно! Согласно рекомендациям, изложенным в письме Минфина, компенсации подлежат расходы на медицинское обслуживание в отечественных учреждениях, исключая лечебные учреждения, расположенные за пределами Российской Федерации.

Оформить вычет на медицинское обслуживание можно в подразделении Федеральной налоговой службы, а также через работодателя.

Для этого придется в установленный срок сдать декларацию 3-НДФЛ, представить в налоговую справку о доходах (форма 2-НДФЛ), копию договора с медицинским учреждением об оказании услуги, квитанции, справки и другие документы, которые могут стать подтверждением факта оплаты услуг медиков.

Претендовать на получение социальных вычетов может каждый россиянин, при этом многое зависит от того, насколько правильно были оформлены документы на обучение, медицинское обслуживание, страхование. Это может быть сам работник, его супруг/супруга, родители, дети до 18 лет (включая усыновленных и тех, над кем установлено попечительство).

По данному виду социальных вычетов также существуют ограничения по максимальным суммам компенсаций.

Если речь идет о дорогостоящем лечении, то компенсироваться будет большая часть расходов на лечение, даже если оно считается дорогостоящим, но в сумме не более 100 тыс. рублей.

Читайте также:  Детские пособия в кемерово в 2019 году: федеральные и региональные выплаты на ребенка в кемеровской области через соцзащиту

При недорогом лечении в отечественных медицинских заведениях сумма вычета будет рассчитываться от максимальной суммы в 120 тыс.

рублей в год, причем с вычетом затрат на обучение, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, страховку накопительной части трудовой пенсии.

Помимо справки, выданной по форме 2-НДФЛ, и налоговой декларации, в органы ФНС необходимо представить договор с негосударственным фондом, копию лицензии НПФ и документы, подтверждающие родство, если речь идет о случаях, когда взносы были уплачены за родственников. Оформить вычет можно, как через налоговиков, так и через финотдел работодателя.

Вычеты на добровольное страхование

К услугам страхования сегодня обращаются многие россияне, но чтобы снизить налоговое бремя государство производит также вычет из средств, затраченных на страхование.

Для этого также придется собрать пакет документов, включающий налоговую декларацию, справку о доходах физлиц (форма 2-НДФЛ), копию договора, заключенного со страховой компанией и документы, являющиеся доказательством проведения страховых выплат.

В случае если компенсации подлежат средства, уплаченные за страховку ребенка, дополнительно понадобится его свидетельство о рождении. Если дети страхуют родителей, придется предоставить собственное свидетельство о рождении. Можно также получить вычет при страховании супруга/супруги, а в этом случае понадобится свидетельство о браке.

Вычеты на оценку квалификации

Это вид социального вычета действует с 1 января 2017 года, поэтому говорить о большой практике его предоставления не приходится, между тем схема компенсации не отличается от других случаев. Неизменными являются пакет документов и порядок действий налогоплательщика.

Как получить социальные вычеты

В ходе повествования мы упоминали о том, что получить социальный вычет можно двумя способами – через налоговый орган по месту регистрации или непосредственно у работодателя. Сложностей в этом нет, а как это сделать, да еще и с примерами, расскажут юристы, сотрудники финотдела и бухгалтерии предприятия/организации.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

С 2015 года функции работодателя в этом вопросе были несколько ограничены, и до 2018 года работник не мог компенсировать на предприятии затраты на обучение и лечение, но ситуация в ближайшее время изменится в лучшую сторону.

Важно! Получить вычет можно только в следующем году после сдачи налоговой декларации, но не позднее, чем через 3 года.

Важно

Итак, если налогоплательщик (работник) решил обратиться за получением соцвычета в налоговый орган, он должен собрать пакет документов.

Для каждого вычета они могут отличаться, но это всегда налоговая декларация и справка о доходах, документы, подтверждающие факт оплаты, другие документы на себя и тех, кому была оказана материальная поддержка.

В налоговой инспекции будет также предложено заполнить на специальном бланке форму заявление на вычет, причем от правильности его заполнения зависит, насколько быстро будет решен вопрос. Рассматривается заявление на протяжении 4 месяцев, после чего деньги поступают на лицевой счет, указанный в заявлении или налоговой декларации.

Через работодателя

В случае если компенсация будет получена через работодателя, налоговая рассматривает документы в течение 30 дней, после чего направляет соответствующее уведомлению в финотдел предприятия/организации.

Вместе с уведомлением работник должен представить заявление, причем установленной формы его не существует. Заполнить его помогут сотрудники финотдела и бухгалтеры.

Деньги работодатель не будет перечислять на счет работника, а вычет происходит за счет отсутствия налога на доход с физлиц или его снижение, вплоть до достижения необходимой суммы.

Прочтите также: Двойной налоговый вычет на ребенка в 2018 году

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/sotsialnyj-nalogovyj-vychet

Социальные налоговые вычеты за 2018-2019 год

Например, пластические операции, ЭКО, онкология, протезирование. Можно учесть расходы за себя, супруга, своих родителей и детей до 18 лет

Образование: например, автошкола или вуз. Можно учесть расходы за себя, сестер и братьев до 24 лет, если они учатся очно. Медицинские услуги и лекарства: например, антибиотики, лекарства при диабете, анализы, УЗИ, лечение зубов. Можно учесть расходы за себя, супруга, своих родителей и детей до 18 лет

Например, детский сад, частная, музыкальная или спортивная школа, кружки. Очное отделение. Расходы на каждого ребенка считаются отдельно

Физическое лицо, претендующее на его получение, должно обладать статусом резидента РФ, то есть находиться в России в течение 12 следующих подряд месяцев не менее 183 дней. Сумма такой льготы не должна превышать четверти доходов налогоплательщика, и остаток вычета на другой год перенесен быть не может.

Содержание страницы

В нашей стране не всем гражданам известно, что существую социальные налоговые вычеты. Социальный налоговый вычет — это сумма заработка трудоустроенного работника, с которой взимается определенная часть средств, которая в дальнейшем расходуется на образование, здравоохранение или на другие благотворительные нужды населения.

Налогооблагаемый гражданин имеет право воспользоваться налоговыми социальными вычетами.Для этого ему необходимо подать налоговую декларацию по НДФЛ в налоговые органы по месту фактического нахождения и предоставить копии документов, которые подтверждают право на тот или иной вычет.

Эти действия необходимо сделать при завершении отчетного периода. Но можно воспользоваться налоговыми вычетами, не дожидаясь окончания года. Сделать это можно при помощи обращения к работодателю, предоставив ему пакет документов и сопутствующее заявление.

Важно знать, что подтверждением на право налоговых социальных выплат является уведомление, которое дает право на использование этих выплат. Социальные выплаты формируются в зависимости от расходов.

Налоговый кодекс Российской Федерации включает в себя пять видов социальных налоговых выплат, к ним относятся:

  1. Благотворительность;
  2. Образование или обучение;
  3. Лечение работника и покупка лекарств;
  4. Негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни;
  5. Накопительная часть трудовой пенсии.

Существует последовательность использования налогового вычета на лечение, обучение и благотворительность, а именно:

  1. возникновение у налогооблагаемого лица права на использование социальных выплат;
  2. письменное заявление налоговых вычетов в декларации НДФЛ;
  3. по истечении отчетного периода, подача в налоговую службу на месте прибывания:
  4. декларации структуры 2-НДФЛ;
  5. официальные бумаги на право подтверждения социального налогового вычета ;
  6. по предпочтению физического лица, уплачиваемого налоги,непосредственно подача заявления в службу нологовых органов.

Если человек в течении года осуществлял взносы на благотворительную деятельность, то он имеет право на социальные выплаты. К благотворительной деятельности относятся:

  • оказание финансовой помощи благотворительной организации;
  • вложение денежных средств в некоммерческие организации, которые ведут законодательную политику;
  • финансовая помощь некоммерческим структурам, занимающихся разработкой проектов в области науки, здравоохранения, культуры, непрофессионального спорта, поддержки институтов экологи, защиты братьев наших меньших, помощи гражданам в защите от чрезвычайныхситуаций и т.п.;
  • помощь религиозным объеденениям.

Налоговый вычет на обучение

При окончании учебного заведения, у которого есть лицензия и статус учебного заведения, можно воспользоваться социальными налоговыми вычетами. Для этого физическое лицу, должно оплатить было ранее оплатить одно из следующего списка:

  • личное получение образования любой формы;
  • по очной форме обучения, образование ребенка в возрасте до 24 лет по дневной форме обучения;
  • образование ребенка до достижения им 18 лет, взятого в опеку;
  • образование ранее взятого ребенка в опеку и получившего им образование до 24 лет по дневной форме образовательного процесса;
  • образование полнородного или неполнородного брата или сестры, которые окончили образовательное учреждение в возрасте до 24 ле по дневной форме обучения.

Наличие лицензии образовательно учреждения, дает право получить родителям налоговый вычет:

  • в школах;
  • в детских садах;
  • в организациях дополнительного образования для совершеннолетних граждан, таекие как курсы прохождения повышения своих способностей;
  • в центрах дополнительного обучения подростков, например, всевозможные музыкальные и спортивные кружки.

Нужно учесть, что финансовый вклад на обучение собственных и подопечных детей, не должны превышать 50000 рублей, в этом случае будет налоговый вычет.

Финансовые средства потраченные на личное повышение трудовых способностей или обучение брата или сестры, на практике не будут превышать 120000 рублей в год.

Чтобы произошел вычет, необходимо предпринять в дальнейшем такие действия, как:

  • по формату 3-НДФЛ сделать декларацию;
  • по формату 2-НДФЛ получить письменное потверждение трудоустройства;
  • составить договор с той организацией, где происходит повышение трудовых качеств, на перечень необходимых услуг и все дополнительные соглашения к нему;
  • предоставить копии выпесок из банка, подтверждающие расходы на обучение;
  • направить в налоговую службу пакет документов, подтверждающих действительность расходов на обучение.

Налоговый вычет при желании следует использовать на данный момент, обратившись к работодателю. Финансово обосновать средства вычета можно с помощью примеров, официального сайта нк.рф.

Налоговый вычет на лечение и приобритение лекарств

Физическое лицо, которое исправно платит налоги, имеет право на получение вычета за:

  • лечение в специализированном заведении;
  • лечение своих детей, не достигших совершеннолетия, родителей, мужа или жены;
  • покупка лекарств за свой счет;
  • в том случае, если аключен договор добровольного страхования налогооблагаемого лица.

При расчете вычета на лечение, не ставиться ограничение по сумме, затраченной на приобритение лекарств. Существует «Справка об оплате медицинских услуг для предъявления в налоговую службу». В ней указывается перечень услуг и лекарственных средств, на которые распространяется вычет. Чтобы получить вычет за покупку медикоментов, нужно соблюсти следующие условия: — лечение должно быть дорогостоящим, медикаменты приобритенные в процессе лечения должны включатся в перечень; — медицинское учреждение составляет договор на лечение больного за его счет;

Расходы на негосударственное пенсионое обеспечение, добровольное пенсионое страхование и страхование жизни

У трудоустроенного гражданина,взносы по договору государственного пенсионного обеспечения удерживаются работодателем из трудового зароботка и перечисляются в страховые компании. Для получению налогооблагаемому гражданину пенсионых взносов, необходимо:

  1. заполнить налоговую декларацию;
  2. запросить у бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ;
  3. предоставить договор, заключенный с негосударственным фондом;
  4. предоставить документы, свидетельствующие об оплате взносов;
  5. на территории прибывания подать все собранные документы на предоставление выплаты в налоговую службу.

Вычет за накопительную часть трудовой пенсии

Важно отметить, что тот налогоплательщик, который сам производил взносы на накопительную часть трудовой пенсии, имеет возможность получатьвычетыза них. В том случае, если дополнительные взносы осуществлялись работодателем, то налоговый вычет производиться не будет. Федеральный закон предусматривает порядок получения иных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Источник: https://vichet.info/soczialnyie-vyichetyi.html

Налоговый вычет за лечение. Как получить, документы, список медицинских услуг

В соответствии с действующим налоговым законодательством, в случае оплаты лечения либо лекарств, граждане могут претендовать на получение налогового вычета или, иными словами, вернуть некоторую часть потраченных на лечение средств.

Вычет – представляет собой часть заработка, которая не подлежит обложению налогом. Таким образом, если Вы имеете официальное место трудовой деятельности (и отчисляете НДФЛ) и оплачивали лечение одного из родственников либо свое собственное, то имеете право вернуть часть денег, а именно — до 13% от суммы затрат на предоставленные вам медицинские услуги.

Кому положен вычет на лечение?

Оформить налоговые вычет за лечение возможно в случаях:

  • по лечению одного из родственников (несовершеннолетних детей, родителей супруги(а)), а также своему лечению в лечебных учреждениях РФ;
  • оказанные услуги есть в перечне медуслуг, по которым предусмотрено предоставление вычета (перечень утвержден Постановлением № 201 от 19.03.2001 г.).
  • лечение осуществлялось в лицензированном учреждении;
  1. При оплате лекарств, если:
  • вы оплатили из личных средств лекарства для себя либо кого-то из родственников, назначенные доктором;
  • оплаченные лекарства включены в список лекарств, по которым возможно предоставление вычета (перечень утвержден правительственным Постановлением № 201);
  1. В случае оплаты страхования (добровольного), если:
  • заплачен страховой взнос по договору медстрахования за себя либо за одного из близких родственников (родителя, несовершеннолетнего ребенка (детей);
  • страховой договор предполагает лишь оплату лечения;
  • фирма-страхователь, с которой оформлен договор, обладает лицензией на право осуществлять соответствующий вид деятельности.

Процедура получения вычета на лечение

Процесс оформления вычета НДФЛ на лечение включает следующие этапы:

  • сбор и подачу необходимых документов в налоговый орган. В случае предъявления копий, при себе нужно иметь и их подлинники;
  • проверка документов МИФНС (ее срок составляет до 90 суток). После ее завершения налогоплательщику в течение 10 суток направляется уведомление с итогами проведенной  проверки;
  • перевод средств заявителю, в случае принятия налоговым органом решения в его пользу – в течение 30 дней.
Читайте также:  Материнский капитал за 3 ребенка в 2019 году в россии - сумма и условия оформления

Список документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение

  • Заполненная надлежащим образом декларация (по 3-НДФЛ форме);
  • Справка о фактическом доходе (по 2-НДФЛ форме). Выдается бухгалтерией на работе;
  • Паспорт (оригинал + копия).
  • Заявление на вычет с указанием реквизитов счёта, куда будут перечисляться средства;
  • Договор с медучреждением с прописанной стоимостью лечения (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);
  • Лицензия медучреждения на право осуществления деятельности (копия);
  • Справка от медучреждения, которая подтверждает, что лечение действительно было оплачено;
  • В случае лечения в санатории — аналогичная справка, где указана стоимость лечения;
  • Платёжная документация по оплате медицинских услуг – копии.

Скачать образец заполненной формы 3-НДФЛ вычета за лечение

Скачать образец заявления на налоговый вычет на лечение

Скачать образец описи документов для получения налогового вычета за лечение

Если у вас возникли сложности с подготовкой и отправкой в налоговую инспекцию всех необходимых документов для оформления вычета НДФЛ, или вы не знаете, как правильно заполнить заявление на вычет, то наш дежурных юрист онлайн готов оказать вам оперативную помощь в данном вопросе.

Дополнительные документы:

  • Рецепт формы № 107-1/у с пометкой «Для налоговой, идентификационный номер налогоплательщика», выписанный лечащим доктором.
  1. Для вычета за страхование.
  • полис (копия заверенная налогоплательщиком);
  • лицензия страховой фирмы на право осуществлять соответствующую деятельность (копия);
  1. Вычета за расходы на лечение одного из родственников.
  • документ о рождении – копия (в случае вычета за детей);
  • документ о заключении брака – копия (в случае вычета за супругу(а));
  • свое свидетельство о рождении – копия  (в случае вычета за родителя).

Размер вычета в 2018 году

Сумма вычета за расходы на лечение рассчитывается за год и зависит от таких факторов:

Вам не удастся вернуть денег больше, чем выплатили НДФЛ (до 13% от официальной заработной платы).

Возврату подлежат до 13% от оплаченной стоимости лечения/лекарственных средств, но не больше, чем 15 600, что вызвано ограничением максимального размера компенсации в 120 тысяч руб. (13% * 120 000 = 15 600).

Совет

При этом данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов.

Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение) должна быть не больше 120 000 (то есть вернуть максимум удастся – 15 600 руб. за все полагающиеся вычеты).

Такие образом, максимальная сумма социального налогового вычета по состоянию на 2018 год равна 15 600 рублей.

Существует перечень дорогих медуслуг, на которые ограничение по размеру не распространяется. Так можно получить 13% с полной стоимости оказанных услуг (помимо остальных соц. вычетов). Здесь вы можете ознакомиться с этим списком дорогостоящих медицинских услуг.

Пример: Гражданин Сидоров в 2014 году пролечил зубы на 140 000 руб. и сделал платную дорогую операцию на сумму 200 000. Доход гражданина за 12 месяцев составил 500 тысяч руб., а сумма налога – 62 000.

Поскольку лечение зубов дорогостоящим не считается, то максимальный размер вычета по нему будет равен 120 тысячам руб. Операция является дорогим видом лечения, поэтому ограничений по размеру вычета нет. Таким образом, за 2014 год Сидорову полагается к возврату 41 600 руб.

13% * (200 000 + 120 000), и в связи с тем, что налог был заплачен больше  41 600 руб., он вправе вернуть всю сумму сразу.

Как получить вычет?

Для того чтобы определить положен ли вам вычет следует обратиться к правительственному постановлению № 201, согласно которому сумма налогового вычета на расходы по лечению включает в себя оплату услуг по реабилитации, профилактике, диагностике, лечению, при оказании  поликлинической и амбулаторной мед. помощи.

Полный список видов медпомощи можно найти в Общем российском классификаторе ОК 004-93.

Итак, человек вправе получить вычет если:

  • Он официально работает на территории РФ;
  • Получает зарплату, облагаемую по налоговой 13%-й ставке;
  • Лечебное заведение, где проводилось лечение,  должно обладать лицензией на право осуществления соответствующей деятельности;
  • Лицо, претендующее на вычет, предъявило документы, которые подтверждают факт оплаты услуг по лечению;
  • Гражданин оплачивал лечение  из личных средств.

Пример, как рассчитать суммы вычета на лечение

Гр-н Иванов в 2013 г. заплатил за лечение 50 тыс. руб.

Его суммарный доход за этот год составляет 600 тысяч. (12 месяцев*50 000).

Сумма подоходного налога за год — 78 тысяч рублей. (13%*600 000).

Иванов в 2014 г. решает оформить вычет. Он сможет получить — 6 500 руб. (13%*50 000) – в полном объеме, поскольку НДФЛ он заплатил – 78 000.

Следует напомнить, что вычет ограничивается суммой в 120 тыс. И если, скажем, гражданин оплатил бы лечение на 150 тысяч, его вычет составил бы — 15 тысяч 600 рублей (13%*120 000).

Вычет за лечение детей

Дети болеют гораздо чаще, нежели взрослые, оплачивать медуслуги для них, как правило, приходится их родителям.

Согласно российскому законодательству, родители ребенка, а также его официально назначенные опекуны, имеют право на получение налогового вычета, если оплачивалось лечение в лицензированных медучреждениях. Важным аспектом выступает возраст ребенка – он должен быть не старше 18 лет.

В противном случае вычет за лечение своего ребенка родители не получат. Подавая документы в налоговую инспекцию, важно приложить подтверждение того факта, что лицо является родителем или законным представителем ребенка.

Пример: Гражданин Сидоров в 2015 г. заплатил за курс лечения 14-летней дочки в медицинском центре 70 тысяч рублей. Доход Сидорова за этот год составил 480 тысяч. (12 месяцев*зарплату 40 000). Подоходный налог за 12 месяцев Сидорова равен 62 400 (13%*480 000).

Обратите внимание

Поскольку возраст ребенка младше 18-ти лет, гражданин вправе воспользоваться вычетом по затратам на лечение дочери. Полагающаяся к возврату, сумма составит: 9 100 руб. (13%*70 000). В связи с тем, что за 2015 г.

отец девочки заплатил НДФЛ больше чем 9 100, он имеет право на вычет в полном размере.

Вычет за лечение родителей, супруга(и)

Необходимо помнить, что при оплате лечения родственников договор должен оформляться на имя человека, который хочет получить вычет.

Пример: Мужчина оплатил лечение своей супруги, договор должен быть оформлен на имя супруга пациентки, равно как и все платежные документы.

В ряде случаев люди, обладая необходимой суммой денежных средств, не имеют возможности заплатить за собственное лечение, в частности из-за травмы, поскольку лишены возможности свободного перемещения. В подобных ситуациях оплата может производиться членами семьи или друзьями.

Когда лечение оплачивается друзьями, знакомыми, супругом (супругой) не состоящими в официальном браке с налогоплательщиком, получить вычет довольно сложно, но все-таки можно.

Гражданин вправе доверить другому лицу оплату своего лечения, то есть оформить на него доверенность.

Согласно разъяснению УФНС России данная доверенность не обязательно должна оформляться нотариально, а может быть просто заверена, к примеру, главным врачом  лечебного заведения.

Далее гражданин может обратиться за получением вычета, предъявив в налоговый орган оформленную на его имя доверенность, а также полный пакет документов, в частности платежное поручение (квитанцию и пр.), в которых доверенное лицо указано в качестве в плательщика.

Вычет за курортно-санаторное лечение

Действующее законодательство дает возможность снизить сумму расходов человека на курортно-санаторное лечение при соблюдении одного условия: лечение было получено в санатории, имеющем лицензию на право осуществления соответствующего вида деятельности.

Пример: Гр-н Кузнецов приобрел путёвку в санаторий, где прошел полный курс лечения. При отъезде учреждение выдаёт ему справку установленной формы о стоимости, которую Кузнецов потратил на собственное лечение. Эта сумма включает в себя стоимость всех проводимых процедур (в частности  диетического питания) предусмотренных путёвкой плюс цены платных дополнительных медуслуг.

Предположим, что стоимость одних суток лечения в санатории составляет 2000 руб. Курс лечения – 14 суток. Стоимость платной дополнительной услуги – 1000 руб. Итого, Кузнецов потратил на лечение 29 000 ((2000 х 14)  + 1000). Так, сумма вычета составит 3770 рублей (29000*13%), при условии, что размер уплаченного НДФЛ превышает стоимость лечения.

Если вам требуется помощь или консультация по вопросам оформления возврата НДФЛ за социальные услуги, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно ответить на все ваши вопросы.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-na-lechenie

Социальные налоговые вычеты в России

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ в России — часть прибыли физлица, не подвергаемая налогообложению.

Такой бонус положен гражданам РФ при направлении средств на лечение, благотворительность, образование или пенсионное обеспечение. С помощью таких вычетов человек возвращает часть средств в границах установленных законодательством.

При этом социальные льготы рассчитываются не только обычными гражданами, но и компаниями, которые работают в качестве ИП и платят НДФЛ.

Иными словами, социальные налоговые вычеты — опция, предусмотренная на законодательном уровне, позволяющая налогоплательщику  уменьшить облагаемую налогом базу на сумму затрат, которые были понесены на определенные цели. Такое право предоставляется каждому гражданину РФ. С начала 2018 года каждое физлицо вправе получить социальные вычеты у работодателя. Это условие оговорено в НК РФ (статье 219, пункте 2).

В чем особенности социальных налоговых вычетов (СНВ)? Как их получить в 2019 году? Что из бумаг потребуется для оформления? Эти и ряд других нюансов рассмотрим ниже.

Что говорит законодательство?

Граждане РФ вправе рассчитывать на социальные налоговые вычеты после завершения очередного срока выплаты налогов (как правило, это 1 год). Факт получения СНВ подтверждается документально.

Для получения налогового вычета человек передает документацию, свидетельствующую о наличии соответствующих расходов (предусмотренных законодательством).

В роли получателя документов выступает уполномоченный орган.

Размер компенсации определяется с учетом расходов, которые понес претендент на СНВ. Но стоит учесть, что размер социального вычета не бесконечен — он ограничивается максимальной суммой в размере 120 тысяч рублей. Если человек рассчитывает на получение такой льготы, он должен определиться с типом затрат (при наличии нескольких статей расходов).

Важно

Стоит учесть, что возврат денег происходит не сразу, а в следующий отчетный срок. Если выплаченного налога за текущий период не хватает, «неиспользованные» деньги сгорают.

Такой вид льготы подразумевает освобождение от выплаты налога с конкретной суммы. При этом число подачи заявок на получение платежа не ограничивается на законодательном уровне. Эту  работу можно делать сколь угодно раз.

Подавать документы разрешается ежегодно (если выполняются условия, предусмотренные на законодательном уровне).

В действующих законах такая опция прописана в НК РФ (статье 219). В документе подробно рассмотрен порядок передачи выплат, особенности и варианты перевода денег.

Кому положен социальный налоговый вычет?

По законодательству на СНВ вправе рассчитывать следующие граждане:

  • Плательщики налогов — трудоспособные лица, которые имеют официальную  работу. В  этом случае компания (работодатель) перечисляет налог за своего сотрудника.
  • Пенсионеры без работы (при затратах на лечение). В таком случае в роли получателя вычета выступают трудоустроенные дети.

Для получения СНВ человек должен иметь официальную работу. При этом имеется два способа перечисления денег — возврат выплаченного ранее налога и освобождение от него в конкретный временной промежуток.

В последней ситуации СНВ предоставляется до завершения календарного года. При этом нужно собрать пакет бумаг и передать их для рассмотрения руководителю компании-работодателя.

В этом случае сотрудник вправе рассчитывать на большую зарплату в обмен на единовременную выплату.

В каких случаях положен социальный налоговый вычет — варианты

В НК РФ (статье 219) сказано, что СНВ доступны при расходах на образование, медицинские цели, благотворительность и создание пенсии.

Для получения любой из названых выше компенсаций требуется оформить заявление. Кроме того, гражданин РФ собирает пакет бумаг и идет с ними в налоговую службу или к работодателю.

В ином случае возможность получения СНВ теряется. Ниже разберем каждый из вариантов.

Благотворительность

Тонкости получения возврата при расходах на благотворительные цели оговорены в НК РФ (статье 219, пункте 1 и подпункте 1).

В упомянутом документе сказано, что снижение налогооблагаемой базы происходит на сумму, не превышающую 25% от прибыли за 1 год.

В случае перевода денег на благотворительность плательщик налогов не вправе рассчитывать от работодателя на компенсационную выплату. Благотворительность имеет безвозмездный характер, и это необходимо взять во внимание.

Читайте также:  Детские пособия в воронежской области в 2019 году: какие выплаты положены на ребенка (единовременные и ежемесячные)

Чтобы получить такую компенсацию, человек оформляет декларацию по форме 3-НДФЛ, а вместе с ней собирает и передает следующий пакет бумаг:

  1. 2-НДФЛ за год.
  2. Документацию, подтверждающую факт расходов (к примеру, квитанции об оплате, чеки и так далее).
  3. Письма из благотворительных организаций. В них указывается просьба о перечислении определенной суммы на благотворительность.

Стоит учесть, что такие платежи передаются только в налоговой службе. При этом декларация оформляется непосредственно в ФНС. Также бывают случаи, когда вернуть НДФЛ не удается:

  • Средства направлены в фонд (необходимо, чтобы они перечислялись прямо в организацию).
  • Получателем денег является физлицо.
  • Плательщик планировал получить прибыль при перечислении пожертвований.

Выплаты, направляемые на благотворительность, должны иметь денежную форму.

Образование

Социальные налоговые вычеты также характерны для  расходов, касающихся оплаты образования. Это правило нашло отражение в НК РФ (статья 219, пункт 1, подпункт 2). Человек вправе рассчитывать на платеж в следующих обстоятельствах — при внесении оплаты за учебу (свою или детей до 24 лет), а также при оплате услуг образовательного учреждения брата или сестры.

В случае, когда деньги направлялись не на личные нужды, имеет значение форма образовательного процесса. По действующему законодательству государство покрывает  расходы тех членов семейства, которые обучаются на дневной форме. При этом тип заведения не важен. К примеру, СНВ можно получить при оплате обучения в автомобильной школе, ВУЗе, колледже и так далее.

В некоторых случаях выплата компенсации исключена. Это происходит в случае, если учебное учреждение не прошло аккредитацию или расходы на образование несет компания-работодатель. Важно отметить, что платеж не производится и в том случае, когда претендент на СНВ использовал материнский капитал.

Лечение

Компенсация возможна еще по одному поводу — при наличии расходов на услуги медицинского характера (к примеру, покупку лечебного оборудования и медицинских препаратов).

Этот процесс регламентирован в НК РФ (статье 219, пункте 1, подпункте 3).

Получатель услуги вправе потратить деньги на лечение или оплатить медицинские процедуры в отношении мужа/жены, ребенка (до 18 лет) или матери/отца.

Чтобы получить СНВ, больница должна иметь лицензию на предоставление медицинских услуг. Это правило касается государственных и частных учреждений.

Пенсионное обеспечение

Социальные налоговые вычеты положены и в отношении пенсионного обеспечения (накопительного или добровольного). Эта опция регулируется в НК РФ (статье 219, пункте 1, подпункте 4). Льгота представляется при внесении человеком средств на накопительную пенсию суммы, которая превышает выплату со стороны работодателя. Кроме того, подразумевается возврат с таких перечислений:

  1. На страхование жизни. Договор с компанией должен оформляться на пятилетний период и больше.
  2. На пенсионную дополнительную страховку.
  3. Перечисление денег в любые негосударственные ПФ.

Получатель льготы должен иметь на руках все бумаги, а также договора.

Тонкости оформления

​В 2019 году величина СНВ для физлиц,  а также цели применения денег оговорены Правительством РФ. В дальнейшем вопрос согласован с профильными министерствами и уполномоченными структурами.

Важно учесть, что с начала 2017-го плательщик вправе прийти к работодателю, который перечисляет НДФЛ государству. Раньше такой опции не предусматривалось. При этом платеж предоставляется не единожды, а с учетом роста зарплаты на налоговую ставку весь период до окончания предусмотренной законом суммы.

Для получения СНВ нужно идти в налоговую службу или к руководству компании-работодателя. От выбранного варианта зависит и способ передачи бумаг. В налоговую службу граждане обращаются по завершении года, в период которого имели место расходы. Комплект документов зависит от целей, на которые планируется тратить деньги.

Как правило, необходимо иметь при себе удостоверение личности, заявление, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, а также бумаги, подтверждающие расходы. Кроме того, может потребоваться договор с организацией и справка о получении услуг в больнице.

Совет

Как только бумаги переведены, ожидаем решения ФНС. Если дан положительный ответ, деньги перечисляются на счет заявителя.

Если человек обращается к работодателю, для получения СНВ потребуется:

  • Заявление (этот документ подтверждает право возврата части средств). Документ оформляется в двух видах — для  работодателя и в ФНС.
  • Уведомление из налоговой службы.

Если все сделано правильно, из зарплаты человека больше не взимается НДФЛ. При этом каждый гражданин вправе лично определиться с вариантом получения бонуса.

Отдельное внимание нужно уделить оформлению заявления. В документе должны отражаться данные о получателе документа и заявителе, сведения о получателе СНВ (телефон, ИНН, адрес),  реквизиты счета в банке, просьба о предоставлении льготы, а также дата и подпись. Вместе с заявкой передается подготовленный пакет бумаг, который рассматривается в срок до 30 дней.

Как заполнить 3-НДФЛ на социальный налоговый вычет

Здесь вы можете скачать бланки деклараций 3-НДФЛ

Источник: https://lgotarf.ru/nalogi/article/socialnye-nalogovye-vychety

Налоговый вычет за медицинские услуги в 2019 году: как получить, кому положен

Здравствуйте, читатели! Многие из вас, наверное, знают, что, опираясь на существующее налоговое законодательство, граждане, оплатившие лечение (либо же покупку лекарств), могут рассчитывать на определенный налоговый вычет в 2019 году. То есть на возврат некоторой суммы денег.

Вычетом называется некоторая доля зарплаты, которая не облагается налогом. Все это свидетельствует о том, что любое лицо, официально трудоустроенное, выплачивающее НДФЛ и оплатившее личное лечение или врачевание своего родственника, вправе вернуть определенную долю денежных средств. Размер этой суммы составляет 13% от расходов, потраченных на медуслуги.

Кому полагается налоговый вычет на медуслуги в 2019-ом?

Сильно потратившись на восстановление здоровья, люди начинают интересоваться, кому положен частичный возврат денег? Итак, возмещение расходов предоставляется в случаях:

  • когда человек лечился сам либо лечился его родственник (несовершеннолетний ребенок, родитель жены/мужа) в медучреждении РФ;
  • когда были получены медуслуги, предполагающие предоставление компенсации;
  • если медуслуги предоставлялись в учреждении с лицензией;
  • если медпрепараты покупались для себя или близкого родственника по рецепту врача;
  • когда купленные лекарства находятся в перечне медсредств, по которым дается возможность получить вычет;
  • когда произошла добровольная оплата медстраховки и страховой платеж по спецдоговору выполнен физлицом-налогоплательщиком либо за себя, либо за чадо, либо за родителя;
  • когда в страховом договоре предусмотрена оплата лечения.

Как осуществляется оформление компенсации?

Оформление возмещения налога за врачевание проводится таким образом:

  1. Заявитель собирает требуемые в его конкретном случае бумаги и подает их в налоговую службу. Если предоставляются копии, то потребуются и оригиналы.
  2. Налоговая служба проверяет полученную документацию на протяжении 3-х месяцев. Затем отсылает заявителю уведомление о принятии решения по результатам проверки.
  3. Если принято положительное решение, то на протяжении 1 месяца компенсационная сумма поступит на счет гражданина-получателя.

Какие документы нужны для возмещения части денег, потраченных на медуслуги?

Процесс оформления возмещения за лечение потребует сбора бумаг и совершения ряда действий:

  • в налоговой службе заполняется декларация;
  • на работе в бухгалтерии берется справка о зарплате;
  • делается ксерокопия имеющегося паспорта;
  • пишется заявление на предоставление вычета с указанием данных банковского счета, куда переведутся деньги;
  • в медучреждении берется договор о предоставлении медуслуг, где указывается сумма к оплате;
  • в медучреждении берется копия его лицензии на право предоставления медуслуг;
  • в больнице берется бумага, подтверждающая факт совершенной оплаты;
  • если восстановление здоровья проводилось в санатории, то потребуется взять справку о пребывании в здравнице и стоимости полученных услуг.

Если при заполнении документов для оформления компенсации возникают сложности, то можно обратиться к юристу, который знает все тонкости и заполнит все документы.
В зависимости от вида вычета могут потребоваться дополнительные бумаги:

  1. Если же подразумевается получение некоторой финкомпенсации за расходы на лечение, то нужен будет рецепт на лекарство, выписанный по форме №107-1/у (с уточнением «предоставлять налоговой инспекции»);
  2. Если есть желание получить компенсацию за страхование, нужна будет копия страхового документа с подписью налогоплательщика, а также ксерокопия лицензии.
  3. Если планируется получить компенсацию за издержки, направленные на лечение родственного лица, то нужны будут:
  • ксерокопия свидетельства о рождении, если же проводилось профмедобслуживание ребенка;
  • ксерокопия документа о заключении брака, если оплачивалось врачевание жены/мужа;
  • собственный документ о рождении, если оплачивалось медпомощь конкретному родителю.

Как подсчитываться должен точный размер налогового вычета на лечение в 2019 году?

Сумма возврата расходов, которые пошли на медобслуживание, подсчитывается за год и зависит от многочисленных факторов.

Мало кто знает, что больше денег, чем был выплачен НДФЛ, возвратить не выйдет. Возвратить могут физлица 13% от оплаченной цены врачевания, но не более 15 600 рублей. Данный максимальный размер суммы объясняется тем, что существует законное ограничение, не позволяющее при расчете суммы брать предел более 120 000 руб.

Данное четкое ограничение касается как вычета из издержек, связанных с врачеванием, так и иных соцвычетов. Итоговая сумма всех полагающихся физлицу компенсаций обязана быть не более 120 000 российских денежных единиц. То есть можно говорить о том, что общая сумма в 2019 году по социальному налоговому вычету не превысит 15600 рублей.

Есть спецсписок дорогих медуслуг, которых ограничение по размеру не касается (в таких случаях человек сможет получить 13% от полной уплаченной цены услуг).

Пример: Валобаев А. К. в 2014 году пролечил свои зубы на 140 000 рублей. Кроме того, ему сделали дорогостоящую операцию на сумму 200 000 рублей. За 1 год Валуев А. К. заработал лишь 500 000 рублей.

Сумма налога в его случае составила 62 000 рублей. Так как ремонт зубов не признается дорогостоящим, вычет будут считать из максимальной суммы 120 000 рублей.

Операция эта относится к редко проводимым манипуляциям, поэтому ограничений по размеру вычета в данном случае не будет. То есть Валобаев А. К. за 2014 год получит к возврату 41 600 рублей. Расчет суммы происходил так: (200 000 + 120 000) * 13%.

По причине того, что выплаченный налог превысил 41 600 рублей, гражданин получил сумму за раз.

Как получить вычет?

Чтобы понимать, положена или нет в конкретном случае денежная компенсация от госаппарата, следует обратиться к положениям законодательства. Они говорят о том, что получить возврат средств сможет гражданин, который:

  • официально трудится в пределах РФ;
  • получает зарплату, которая облагается налогом в 13%;
  • получил медпомощь в лицензированном спецзаведении;
  • располагает бумагами, подтверждающими факт оплаты услуг за комплекс спецпроцедур;
  • оплачивал медобслуживание из зарплаты.

Возврат финсредств за лечение малолетних

Дети, к сожалению, болеют чаще, чем взрослые. Обычно родителям всегда приходится нести большие затраты на восстановление здоровья своих чад. Законодательством позволено родителям получать вычет на лечение своих отпрысков. Но важно, чтобы оно проходило в лицензированных спецучреждениях.

Можно ли надеяться на возмещение за лечение родителей либо супруга?

Действующий закон разрешает получить частичную компенсацию расходов на лечение родителей/супруга. Здесь важно при оплате медобслуживания заключить соглашение о предоставлении медпомощи на того человека, который нуждается в получении возмещения.

Бывают случаи, когда люди, например, из-за травмы не могут оплатить самостоятельно свое лечение. В таких случаях за проведение медицинских манипуляций есть смысл платить членам семьи. Если же члены семьи не могут совершить оплату, но сделать это может, например, друг.

Хотя в данном случае могут возникнуть сложности, касающиеся родства. Чтобы не всплывали лишние вопросы, больному человеку стоит оформить на друга доверенность. Не нужно нотариально заверять такую бумагу.

Обратите внимание

Достаточно, чтобы ее завизировал один лишь главврач медицинского заведения.

Дальше гражданин может пойти с этим документом в официальную ФНС, руководствуясь имеющейся на его имя доверенностью и располагая пакетом документации.

Вычет за курортное лечение

Действующее сегодня законодательство позволяет снизить сумму затрат гражданина на курортное восстановление здоровья при условии, что гражданин лечился в санатории, располагающем официальной лицензией на проведение подобного рода деятельности.

Предположим, что цена одного дня пребывания в санаторном учреждении – 2 000 рублей. Курс лечения — 14 дней. Липченко А. П.

потратила на лечение 29 000 рублей (эта сумма была получена в результате расчета: (2000 х 14) + 1000. Сумма возмещения от госаппарата составит 3 770 руб.

(получили в результате перемножения 13%*29000), при условии, что размер уплаченного НДФЛ превосходит цену медобслуживания.

Предложенный познавательный материал описал и рассказал, как получить вычет за свое лечение, лечение детей либо родителей в нынешнем году. Изучайте готовые примеры расчета и высчитывайте правильно полагающийся в вашем случае размер компенсации от государства.

Вопросы и ответы

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Источник: https://SocLgoty.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-meditsinskie-uslugi.html

Ссылка на основную публикацию